국민연금 감액제도에 대해 깊이 이해하고 체계적으로 노후를 설계하고자 하시는 분들을 위해, 이 글에서는 국민연금 감액의 주요 사항과 감액 계산 방법, 그리고 감액을 최소화할 수 있는 팁들을 정리해 보았습니다.
1. 국민연금 감액제도란?
국민연금은 기본적으로 노후의 안정적인 소득을 보장하기 위해 만들어진 제도입니다. 그러나 일정 금액 이상의 소득이 있을 경우, 국민연금이 일부 감액될 수 있습니다. 이 감액제도는 국가가 노후 소득을 보장하되, 일정 소득 이상을 벌고 있는 경우 그 혜택을 줄여서 소득이 낮은 사람들에게 더 많은 혜택이 돌아가게 하려는 취지에서 도입되었습니다.
(1) 국민연금 감액의 기준은 어떻게 되나요?
A값이라는 것이 국민연금 감액의 기준이 됩니다. A값은 매년 국민연금 가입자들의 평균 월 소득으로 산정되며, 2024년 기준으로는 월 2,989,237원입니다. 국민연금을 받는 사람이 이 A값을 초과하는 사업소득이나 근로소득을 올리면, 초과분에 대한 연금 감액이 발생할 수 있습니다.
(2) 감액대상 소득
국민연금 감액에 적용되는 소득은 사업소득과 근로소득입니다. 즉, 자영업자의 사업 수익이나 직장에서의 월급이 해당됩니다. 반면, 이자나 배당금과 같은 금융소득은 감액 기준에 포함되지 않습니다.
(3) 감액 비율 계산방법
연금 감액률은 초과 소득액의 금액에 따라 달라집니다. 초과 금액이 많아질수록 감액률도 높아집니다. 바로 아래에서 확인하세요.
2. 감액 금액 계산하기
1단계) 초과 소득 계산
먼저 월평균 소득에서 A값을 뺀 금액을 계산합니다.
2단계) 감액률 적용
초과 금액에 대해 다음 감액률이 적용됩니다.
아래표에서 해당되는 감액율을 찾아보세요.
| A값 초과소득월액 |
노령연금 지금감액분 |
월 감액금액 |
| 100만원 미만 | 초과소득월액의 5% | 5만원 미만 |
| 100만원이상 200만원미만 |
5만원+ 100만원을 초과한 소득월액의 10% |
5~15만원 미만 |
| 200만원이상 300만원미만 |
15만원+ 200만원을 초과한 소득월액의 15% |
15~30만원 미만 |
| 300만원이상 400만원미만 |
30만원+ 300만원을 초과한 소득월액의 20% |
30~50만원 미만 |
| 400만원이상 | 50만원+ 400만원을 초과한 소득월액의 25% |
50만원 이상 |
| 소득구간별감액기준 (2015.7.29이후 수급권취득자) |
감액한도 노령연금의 1/2 |
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| 소득구간별감액기준 (2015.7.29전 수급권취득자) |
지급개시연령부터1년마다 감액률차등적용 |
|
예를 들어, 월 소득이 350만 원인 경우, 초과 소득은 50만 원이 되고, 이에 따라 초과분의 5%인 약 2만 5천 원이 국민연금에서 감액됩니다.
감액 한도
아무리 초과 소득이 높더라도 국민연금 감액은 최대 연금의 50%까지만 이루어집니다. 또한, 국민연금 수령 개시 후 5년이 지나면 소득이 많더라도 감액이 더 이상 적용되지 않습니다.
3. 감액을 줄이기 위한 전략
1. 연금수령 연기하기
국민연금을 수령하는 시기를 미루면 연금액이 증가합니다. 연기하는 기간 동안에는 감액이 적용되지 않으며, 최대 5년까지 연기할 경우 연 7.2%씩 연금액이 증가하게 됩니다. 이로 인해 감액 우려가 있는 소득이 발생하는 기간 동안 연금 수령을 연기하는 방법을 고려해 볼 수 있습니다.
2. 소득 조정
감액 대상이 되는 사업소득과 근로소득이 일정 기준 이하로 내려가면 감액이 줄어듭니다. 소득 수준을 조정할 수 있는 상황이라면, 감액 기준을 벗어나도록 계획을 세워볼 수도 있습니다.
3. 부동산 임대소득 관리
주택 임대소득은 사업소득으로 간주되기 때문에, 임대업을 운영하는 분들은 임대 소득이 감액 대상이 될 수 있음을 인지하고 소득 관리에 주의가 필요합니다.
국민연금 감액제도는 다소 복잡하게 느껴질 수 있지만, 감액 기준과 계산 방법을 이해하면 좀 더 체계적으로 노후 재정을 관리할 수 있습니다. 국민연금은 우리의 소중한 노후 자산이므로, 감액 가능성을 사전에 파악하고 이를 최소화하는 전략을 세워가는 것이 바람직합니다.
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